阿根廷华人在线布宜诺斯艾利斯6月27日讯阿根廷圣菲联邦第一法院近日宣布，已对三名男子提起洗钱罪名指控，涉案金额高达18.1亿比索。

法官卡洛斯·维拉夫埃尔特·鲁索主持审理此案，其中两人被控为共同犯罪者，一人被控为教唆犯。

该案件的调查工作由圣菲检察官办公室的检察官豪尔赫·古斯塔沃·奥内尔主导进行。

案件涉及虚假发票开具、以官方汇率购买外汇以及模拟进口等复杂犯罪手段，资金被转移至中国、中国香港、美国和西班牙等国的企业账户。

据调查显示，被告利用一家没有实际商业活动的空壳公司作为犯罪工具。

该公司银行账户接收了超过18.1亿比索的资金，这些资金主要来自税务识别号已失效的企业，这些企业被列入APOC数据库，该数据库专门记录有违规操作和虚假凭证的纳税人。

犯罪团伙通过违反阿根廷央行规定的方式在官方市场购买外汇。

他们总共进行了6043笔交易，涉及1833万美元和1.2万欧元，这些资金以进口付款的名义转入海外公司账户，但实际上这些进口交易从未发生。

法官维拉夫埃尔特·鲁索在判决书中指出，所有操作都基于伪造文件，包括虚假的SIMI（进口综合监管系统）申报单、篡改的商业发票和虚构的对外贸易证明文件。

他强调："此次调查的犯罪行为唯一目的就是在汇率差价显著的背景下获得官方汇率的外汇，而不存在真实的对外贸易操作。"

该案件最初于2021年8月在国家经济刑事第五法院启动调查，由国家经济刑事第七检察院介入。

调查起因是一家企业举报其数据被欺诈性地用于商业发票中，后来案件因管辖权问题移交给圣菲联邦司法部门。

2024年9月，海关总署对外估价核查部门临时负责人提出了另一项举报。

举报指出，包括被告企业在内的一系列纳税人向海外转移外汇用于进口，但这些进口要么没有登记，要么申报金额远远超过实际进入国内的商品价值。

法官认定这些交易违反了《外汇刑法制度》（第19359号法律）、第4185E号联合总决议（税务局和商务部）以及《海关法》的多项条款。

在此框架下，法官对该企业的两名经理提起了共同犯罪的指控，罪名包括未经授权进行外汇交易、在法律条款之外进行操作以及为获得外汇而模拟进口。

第三名被告被认定为教唆犯，据称他最初管理收购了用作犯罪幌子的公司。

检察院指出，他通过提供合法结构来促进其他两名被告的犯罪行为，使他们能够实施犯罪。

法官还对三名被告实施了诉讼约束措施：他们将继续保持自由，但必须每月向法院报到，未经事先授权不得离开该省。此外，还下令对每人的财产进行预防性查封，金额高达6亿比索。

值得注意的是，法官对一名涉嫌伪造2020年度企业会计平衡表的会计师作出了证据不足的裁决。

该会计师还被指控在2021年从其会计事务所上传增值税申报表，并参与起草公司股权转让协议，但目前收集的证据不足以确定其刑事相关参与。

法官在判决书中强调，被告的行为旨在"模拟不存在的经济活动"，唯一目的是以优惠汇率进入外汇市场。获得的外汇最终被输送到海外，主要流向美国、中国、香港的企业，还有一例流向西班牙，而这些操作都没有真实的文件支持。

这起案件再次凸显了阿根廷在打击金融犯罪和外汇管制违法行为方面的决心。随着全球金融监管的日益严格，类似的跨国洗钱案件正受到各国执法部门的高度关注。

消息来源：阿根廷Infobae新闻网