阿根廷政府允许洗钱购买房产和汽车无需支付罚金

阿根廷华人在线7月17日讯阿根廷政府今天公布了关于资金合法化的法规细则。根据新规定,那些将合法化的资金用于购买房地产或汽车的人,最高可享受10万美元的免罚金额度。

财税专家塞巴斯蒂安·多明格斯详细解释了新规定的主要要点:

1.国内加密货币和虚拟资产

只有在2023年12月31日前由经证券委员会(CNV)注册的虚拟资产服务提供商托管或管理的加密货币和虚拟资产,才被视为位于国内的资产。

2.非授权机构托管的加密货币和虚拟资产

对于不在授权机构托管或管理的加密货币和虚拟资产,只有在第一阶段申报截止日期前转移到符合要求的机构,并在该日期前保持存放,才能进行合法化申报。例如,如果某人在手机钱包中持有比特币,需要在2024年9月30日前(如果没有延期)将其转移到授权的托管机构,并保持存放至该日期。

3.多人共同持有的资产

对于多人共同持有的资产(如联名银行账户),如无法证明各方所占份额,将被视为平均分配。例如,一对夫妇和两个孩子共同持有的银行账户,每人将被视为拥有25%的份额。这可能导致子女未来需要申报实际上不属于他们的投资收益。

4.汇率换算

将合法化资产的比索价值换算为美元时,应使用1美元兑1000比索的汇率。

5.存货合法化

企业可以申报合法化存货,但不得将其计入下一财政年度的期初存货。这是为了避免企业通过低税率(如5%)合法化存货,然后在高达35%的税率下进行所得税抵扣。

6.房地产估值

国内城市和农村房地产应按购买价、财政价值或法规规定的最低价值中的最高者进行估值。最低价值为2024年12月31日房产税计税基础价格的4倍。如果最低计算值高于市场价值,可提供反证。国外房地产应按购买价或最低价值中的较高者估值。

7."家庭群体"合法化

法规限制了10万美元免税额度在家庭成员间分配的情况,仅适用于申报人负担且也参与合法化的亲属。

8.免税现金用途

合法化的现金最高10万美元可用于有正式文件证明的交易,如购买新旧房产、汽车、电器等。这些资金必须在2024年9月30日前使用,并符合特定要求。

9.银行交易税豁免

为合法化开设的特殊账户将免征银行账户借贷税。

10.部分合法化

如税务机关发现申报人在2023年12月31日拥有但未申报的资产,且超过已申报资产总值的10%,申报人将失去"税收保护"待遇。例如,如果某人合法化了10万美元,而后被发现有9000美元未申报资产,不会失去保护;但如果未申报资产达到1万美元或以上,将失去该保护。

"税收保护"规定,对于2023年12月31日前拥有但未申报的任何资产,只要申报人已合法化2023年12月31日所持有的资产,并在2023年12月31日前结束的纳税年度内进行了相应申报,就可以免除相关税收。

新规明确表示,纳税人用于生活的消费金额也将被免除。

这项新政策旨在鼓励资金回流和经济活动,但同时也引发了对洗钱和税收公平性的担忧。政府表示,将继续完善相关规定,以确保政策的有效实施和监管。专家建议有意参与合法化计划的个人和企业,应仔细研究相关规定,并在必要时寻求专业建议,以确保合规并最大化潜在利益。