阿根廷华人在线8月6日讯尽管有普遍的观点认为阿根廷税务局(AFIP)并不会仔细了解纳税人的大部分生活状态,但现实情况却是完全不同。税务机关会与所有金融企业进行数据交叉核对,从银行到商业公司和公共机构,对每个纳税人的情况的了解越来越多,且越来越深入。 总的来说,阿根廷国税局清楚纳税人的所有银行交易、信用卡和借记卡消费、国内加密货币平台上的交易、商业公司的购物(即使是现金交易,因为大多数商业公司都要求购买者提供身份证明),纳税人拥有的车辆,储蓄美元(以及提出的美元)等等。 简而言之,除了在非正规市场上进行的小额消费或购物,如购买“黑市美元”或在Facebook Marketplace等平台上购买手机(只以现金交易),税务机关会了解纳税人的所有买卖交易。 为了避免纳税人收入和支出的不一致情况或者在税务申报中“遗漏”了税务机关已经掌握且希望征税的那部分数据,国税局实施了一款名为“我们一部分(nuestra parte)”的应用程序。 通过这种方式,税务机关会向每个纳税人展示几乎所有已知的数据,以避免纳税人在申报中遗漏这些信息,从而节省了税务机关开展调查所需的时间和金钱成本,但税务机关还将会收取纳税人欠税的部分利息。 除了一些现金交易外,税务机关了解纳税人的所有交易。这些信息包括税务机关对房产、汽车、信用卡消费、外币交易(通常是美元)、医疗保险预付费、银行转账等方面的所有已知数据。 如何知道国税局(AFIP)是否正在调查我? AFIP拥有大量工具和资源,可以确定一个人的生活水平,并检测他们所申报的收入与生活水平是否存在“不一致”的情况。 如果这些不一致的地方非常明显,足以引起税务局展开调查的必要,如对于所申报的税务水平来说,纳税人的消费支出非常高,AFIP可以进行审查和控制的流程以便纳税人可以及时规范其纳税情况。 典型的违规行为包括未提交或以“不一致”的情况提交收入法律声明书,实际消费超过“申报收入”的支出,故意减少开发票的金额等。 要了解AFIP是否正在调查您,纳税人需要尝试向AFIP申请一份纳税号注册证明(constancia de CUIT)。如果在某个特定时间该证明上出现“错误”("error")字样的信息或出现“必须回答待处理的验证要求”("Debe responder requerimientos pendientes en verificaciones")信息,这些都是AFIP在对你的税务状况正在进行调查的信号。 在这种情况下,AFIP已经启动了一个因违规或发现偏差而进行的监管程序,并要求纳税人提交所需的文件。另一个常见情况是,例如,当纳税人无法开具“A”电子发票,或只能开具“B”发票时,这也说明国税局可能正在对你或公司进行调查。 国税局什么时候开始展开对纳税人的调查? 当税务局发现某一纳税人的税务申报出现重大不一致的情形时,他们会开始展开调查。例如,一个申报月收入为70,000比索的“A”类小规模纳税人,却花费了10,000美元去欧洲旅行,显然会引起税务局的怀疑并开始调查程序。 要查看一个人的财产,有不同的“方法”。例如,对于房地产,可以申请一份房地产所有权报告(Titularidad de Inmuebles),以了解某个自然人或法人名下是否有房地产。 另外,如果你想知道你名下的财产有什么,AFIP官网已经开设了“收入和财产-我们的部分”("Ganancias y Bienes-Nuestra parte")板块,税务局会详细列出所有以你的名义注册的财产。 |
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